Ką reikia žinoti apie mokesčius, pradėjus verslą

Dažnai, ypač iš jaunų verslininkų sulaukiame klausimo – kiek ir kokių mokesčių man reikės mokėti pradėjus dirbti? Gaila, tačiau negalime tiksliai pasakyti. Tai priklauso nuo daugelio verslo aplinkybių.

Kai kurie mano, jog tik atsidarius įmonę, reikės mokėti kažkokius mokesčius. Tačiau nebūtinai. Ir ne iš karto! Pradėkim nuo pradžių: kokie tie mokesčiai? Mokesčių yra dešimtys, tačiau pagrindiniai yra: pelno mokestis, PVM mokestis, GPM ir Sodros mokesčiai.

Pelno mokestis mokamas tik tuo atveju, jei įmonė metus dirba pelningai. Pelnas parodo ar įmonė efektyviai išnaudoja savo turimus žmogiškuosius, fizinius, kitus resursus. Ir įplaukos į banko sąskaitą dar neparodo, kad įmonė dirba sėkmingai. Jei neuždirbo pelno arba patyrė nuostolių, tuomet mokesčio mokėti nereikia. Mokesčio dydis: 7 arba 17 procentų nuo pelno. 7 procentus moka mažos įmonės: kurių metinė apyvarta neviršija 300 tūkst. Eur. Ir kurių vidutinis darbuotojų skaičius mažesnis nei 10. Dar reiktų atkreipti dėmesį, jog nuo 2026 m. mažos įmonės gali visai nemokėti pelno mokesčio už pirmus du veiklos metus. (Yra dar kelios papildomos sąlygos: 3 metus nuo įkūrimo neturėtų keistis įmonės savininkai bei nevaldoma kitų įmonių). Visos kitos  įmonės moka 17 proc.

PVM mokestis. Tai pagrindinis valstybės pajamų šaltinis – PVM dalis tarp surenkamų mokesčių (išskyrus įmokas Sodrai) sudaro daugiau nei trečdalį visų biudžeto pajamų. PVM mokesčio dydis – 21 proc. nuo parduotų prekių ar paslaugų vertės. Mokamas kas mėnesį. Reiktų patikslinti, jog įmonės moka ne visą apskaičiuotą sumą nuo pardavimų, bet nuo apskaičiuoto pardavimo ir pirkimo PVM skirtumo. T.y. iš pardavimų PVM minusuojamas pirktų prekių ir paslaugų PVM. Nepaisant to susidaro nemažos sumos… PVM mokėtoju registruotis būtina pasiekus 45 tūkst. Eurų apyvartą per 12 mėnesių. Savanoriškai registruotis galima bet kada, kad ir iš karto pradėjus verslą. O jei apyvarta neviršija 45 tūkst. Eurų sumos – galima nemokėti pardavimo PVM.

GPM mokestis. Paprastai mokamas nuo darbuotojų darbo užmokesčio. Mokesčio dydis nuo 15 iki 32 proc. Nuo sumokėto darbo užmokesčio mokestis sumokamas tą patį mėnesį (iki 15 ar 30d.). Jei darbo užmokestis neišmokamas – mokėti nereikia. Dar GPM mokamas kai išsimokate dividendus ir už gautas/išmokėtas nuomos ir kitas pajamas. Dydis – 15 proc. nuo sumos.

SODROS mokesčiai. Galima sakyti jog vienintelis mokestis, kurį būtinai turėsite mokėti, tai SODROS mokestis. Visi kiti mokesčiai gali priklausyti nuo įmonės veiklos pobūdžio, pinigų išmokėjimo momento, nuo gauto uždarbio ar nuo to ar įmonė PVM mokėtoja ar ne. Sumum sumarum nuo darbo užmokesčio SODRAI būtina atseikėti beveik 40 proc. Nepriklausomai nuo to ar darbo užmokestis išmokamas ar ne, mokestį reikia mokėti kiekvieną mėnesį  – nuo priskaičiuotos algos. Jei turite įdarbinę bent vieną darbuotoją (o juk be darbuotojo neišsiversi) mokėti SODRAI teks, nepriklausomai nuo to dirbate pelningai ar ne.

Sužinokite daugiau apie galima PVM susigražinimą arba sužinokite pagrindinius mokesčių pokyčius įsigaliojusius 2026 metais.